Tasas provinciales del impuesto sobre la renta en Canadá: una comparación por provincia 2026
Cada dólar que gana en Canadá está sujeto a impuestos dos veces: una vez por el gobierno federal y otra por cualquier provincia o territorio al que considere hogar el 31 de diciembre del año fiscal. Si bien los tramos federales son los mismos sin importar dónde viva, las tasas y tramos impositivos provinciales varían sustancialmente, y la brecha entre las provincias con impuestos más bajos y los más altos es lo suficientemente grande como para tener en cuenta las decisiones sobre dónde vivir o trabajar.
Esta guía desglosa cómo funciona el impuesto sobre la renta provincial, cómo se acumula sobre el impuesto federal, los tramos impositivos de 2026 para las diez provincias y qué provincias quedan arriba y abajo dependiendo de cuánto gana.
¿Qué es el impuesto provincial a la renta?
El impuesto provincial sobre la renta es un impuesto que cobra cada provincia canadiense sobre los ingresos obtenidos por sus residentes, aparte y además del impuesto federal sobre la renta. Al igual que el sistema federal, cada provincia utiliza una estructura progresiva entre corchetes, lo que significa que sus ingresos se gravan en capas, y cada capa por encima de un cierto umbral se grava a una tasa más alta que la capa por debajo de ella.
Paga impuestos provinciales en cualquier provincia en la que residiera el 31 de diciembre del año fiscal, independientemente de si se mudó a mitad del año o obtuvo ingresos en varias provincias.
Esto es diferente de cómo funciona el impuesto sobre las ventas, donde la tasa que se aplica depende de dónde se realiza la compra; la residencia fiscal sobre la renta se determina una vez al año, según el lugar donde vivía al final del año.
Impuesto sobre la renta provincial vs federal
Los impuestos federales y provinciales sobre la renta se recaudan juntos en la misma declaración de impuestos para todas las provincias excepto Quebec, pero se calculan utilizando tramos y tasas completamente separados.
| Impuesto Federal sobre la Renta | Impuesto Provincial a la Renta | |
| Ahorrar | Gobierno de Canadá | Cada provincia individual |
| Tarifas y tramos | Idéntico para todos los canadienses, independientemente de la provincia. | Varían significativamente según la provincia |
| Número de corchetes (2026) | 5 | Va del 3 al 8, según la provincia |
| Recogido por | Agencia Tributaria de Canadá (CRA) | CRA para todas las provincias excepto Quebec, que utiliza Revenu Québec |
| tasa máxima de 2026 | 33% | Varía del 13,16% (Ontario, antes de impuestos adicionales) al 25,75% (Quebec) |
Su factura total de impuestos sobre la renta combina ambos: el tramo federal al que pertenece su ingreso, más el tramo provincial al que pertenece su ingreso, aplicado por separado a las partes relevantes de su ingreso.
Esta es la razón por la que dos personas que ganan salarios idénticos en diferentes provincias pueden terminar con facturas de impuestos totales notablemente diferentes, aunque paguen impuestos federales idénticos.
Tramos del impuesto federal sobre la renta para 2026
Dado que el impuesto provincial se calcula además del impuesto federal, es útil ver los tramos federales que comparten todos en Canadá antes de comparar las provincias entre sí.
| Ingreso imponible | Tasa de impuesto federal |
| Hasta $58,523 | 14% |
| $58,523 a $117,045 | 20,5% |
| $117,045 a $181,440 | 26% |
| $181,440 a $258,482 | 29% |
| Más de $258,482 | 33% |
Tasas provinciales del impuesto sobre la renta en Canadá
Aquí están los tramos impositivos provinciales completos de 2026 para las diez provincias, enumerados en orden alfabético.
| Provincia | Ingreso imponible | Tasa impositiva provincial |
| Alberta | Hasta $61,200 | 8% |
| Alberta | $61,200 a $154,259 | 10% |
| Alberta | $154,259 a $185,111 | 12% |
| Alberta | $185,111 a $246,813 | 13% |
| Alberta | $246,813 a $370,220 | 14% |
| Alberta | Más de $370,220 | 15% |
| Columbia Británica | Hasta $50,363 | 5,6% |
| Columbia Británica | $50,363 a $100,728 | 7,7% |
| Columbia Británica | $100,728 a $115,648 | 10,5% |
| Columbia Británica | $115,648 a $140,430 | 12,29% |
| Columbia Británica | $140,430 a $190,405 | 14,7% |
| Columbia Británica | $190,405 a $265,545 | 16,8% |
| Columbia Británica | Más de $265,545 | 20,5% |
| manitoba | Hasta $47,564 | 10,8% |
| manitoba | $47,564 a $101,200 | 12,75% |
| manitoba | Más de $101,200 | 17,4% |
| Nuevo Brunswick | Hasta $52,333 | 9,4% |
| Nuevo Brunswick | $52,333 a $104,666 | 14% |
| Nuevo Brunswick | $104,666 a $193,861 | 16% |
| Nuevo Brunswick | Más de $193,861 | 19,5% |
| Terranova y Labrador | Hasta $44,678 | 8,7% |
| Terranova y Labrador | $44,678 a $89,354 | 14,5% |
| Terranova y Labrador | $89,354 a $159,528 | 15,8% |
| Terranova y Labrador | $159,528 a $223,340 | 17,8% |
| Terranova y Labrador | $223,340 a $285,319 | 19,8% |
| Terranova y Labrador | $285,319 a $570,638 | 20,8% |
| Terranova y Labrador | $570,638 a $1,141,275 | 21,3% |
| Terranova y Labrador | Más de $1,141,275 | 21,8% |
| Nueva Escocia | Hasta $30,995 | 8,79% |
| Nueva Escocia | $30,995 a $61,991 | 14,95% |
| Nueva Escocia | $61,991 a $97,417 | 16,67% |
| Nueva Escocia | $97,417 a $157,124 | 17,5% |
| Nueva Escocia | Más de $157,124 | 21% |
| ontario | Hasta $53,891 | 5,05% |
| ontario | $53,891 a $107,785 | 9,15% |
| ontario | $107,785 a $150,000 | 11,16% |
| ontario | $150,000 a $220,000 | 12,16% |
| ontario | Más de $220,000 | 13,16% |
| Isla del Príncipe Eduardo | Hasta $33,928 | 9,5% |
| Isla del Príncipe Eduardo | $33,928 a $65,820 | 13,47% |
| Isla del Príncipe Eduardo | $65,820 a $106,890 | 16,6% |
| Isla del Príncipe Eduardo | $106,890 a $142,250 | 17,62% |
| Isla del Príncipe Eduardo | $142,250 a $200,000 | 19% |
| Isla del Príncipe Eduardo | Más de $200,000 | 20% |
| Quebec | Hasta $54,345 | 14% |
| Quebec | $54,345 a $108,680 | 19% |
| Quebec | $108,680 a $132,245 | 24% |
| Quebec | Más de $132,245 | 25,75% |
| Saskatchewan | Hasta $54,532 | 10,5% |
| Saskatchewan | $54,532 a $155,805 | 12,5% |
| Saskatchewan | Más de $155,805 | 14,5% |
Una nota sobre el recargo de Ontario:
Ontario aplica recargos adicionales además de los tramos mostrados anteriormente, un recargo del 20% sobre los impuestos provinciales que superen los 5.818 dólares y un recargo adicional del 36% sobre los impuestos provinciales que superen los 7.446 dólares. En la práctica, esto eleva la tasa marginal provincial superior efectiva de Ontario desde un nivel general del 13,16% hasta aproximadamente el 20,53% para las personas con mayores ingresos, lo que importa al comparar las tasas del tramo “bajo” de Ontario con otras provincias.
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¿Qué provincia tiene la tasa impositiva sobre la renta más baja?
Esto depende en gran medida de su nivel de ingresos, ya que “más bajo” se ve diferente en la parte inferior de la escala de ingresos que en la parte superior.
Para ingresos más bajos: Ontario tiene la tasa más baja del país con un 5,05%, seguida de cerca por Columbia Británica con un 5,6%. Si la mayor parte de sus ingresos se encuentran dentro del primer grupo, estas dos provincias generalmente serán las que menos impuestos le aplicarán a nivel provincial.
Para la competitividad fiscal general: Alberta es ampliamente considerada la provincia más favorable a los impuestos una vez que se mira más allá del cuadro inferior. Combina un monto personal básico relativamente alto, tasas moderadas que aumentan gradualmente en lugar de bruscamente, ningún impuesto provincial sobre las ventas y una tasa máxima de sólo el 15%, una de las tasas máximas más bajas del país.
Específicamente para las personas con ingresos medios y altos, Alberta tiende a producir una factura fiscal provincial total más baja que las provincias con una tasa inferior más baja pero tramos más pronunciados por encima de ella.
No existe una única “provincia con impuestos más bajos” que sea válida para todos los niveles de ingresos, por lo que vale la pena analizar sus propios ingresos específicos a través de los tramos de cada provincia, en lugar de depender de un único número general, si está comparando provincias para una mudanza.
¿Qué provincia tiene la tasa impositiva sobre la renta más alta?
Una vez más, la respuesta cambia dependiendo de si estás mirando la tasa más alta o la tasa que realmente experimentan la mayoría de las personas con mayores ingresos.
Por tasa máxima de título: Terranova y Labrador técnicamente tienen la tasa provincial marginal máxima más alta de Canadá, con un 21,8%. Sin embargo, esa tasa sólo se aplica a ingresos superiores a 1.141.275 dólares, un umbral tan alto que muy pocos contribuyentes lo alcanzan.
Por impacto práctico en las personas con altos ingresos: Quebec es la respuesta más significativa para la mayoría de la gente. Su tasa máxima del 25,75% es la más alta de cualquier provincia que no esté reservada para un nivel de ingresos extremo, y se aplica a partir de sólo $132,245, un umbral que en realidad cruza un número significativo de profesionales y hogares de doble ingreso.
Los residentes de Quebec también presentan una declaración provincial separada a través de Revenu Québec en lugar de combinarla con su declaración federal, lo que agrega una capa de complejidad que otras provincias no tienen.
En términos prácticos, alguien que gane 200.000 dólares al año enfrentará una factura de impuestos provinciales notablemente más alta en Quebec que en Terranova y Labrador, aunque técnicamente los tramos de Terranova son más altos en el papel.
Cómo se combinan los impuestos federales y provinciales
Su tasa impositiva marginal combinada, la tasa que se cobra sobre su próximo dólar de ingresos, es la suma de su tasa federal y su tasa provincial en ese nivel de ingresos.
Por ejemplo, alguien en Ontario que gane $80.000 estaría en el tramo federal del 20,5% y en el tramo de Ontario del 9,15%, para una tasa marginal combinada del 29,65% sobre los ingresos dentro de ese rango, antes de contabilizar cualquier crédito o deducción.
Esta tasa combinada es lo que realmente determina cuánto de un dólar adicional de ingresos, un aumento, una bonificación o un trabajo independiente adicional puede conservar, lo cual generalmente es más útil de conocer que la tasa federal o provincial de forma aislada.
Preguntas frecuentes
¿Qué provincia de Canadá tiene los impuestos generales más bajos?
No existe una respuesta única que se aplique a todos los niveles de ingresos. Ontario y Columbia Británica tienen las tasas más bajas del grupo inferior, lo que beneficia más a las personas con ingresos más bajos, mientras que Alberta generalmente se considera la provincia más competitiva fiscalmente para las personas con ingresos medios y altos, gracias a su estructura de grupo moderado, su alto monto personal básico y la falta de un impuesto provincial sobre las ventas.
¿Es Quebec realmente la provincia con impuestos más altos de Canadá?
En términos prácticos, generalmente sí para las personas con ingresos medios y altos, ya que la tasa máxima del 25,75% de Quebec se aplica a partir de unos ingresos imponibles relativamente modestos de 132.245 dólares. Terranova y Labrador técnicamente tiene una tasa máxima más alta (21,8%), pero esa tasa solo se aplica por encima de $1,141,275, por lo que muchas menos personas realmente la pagan.
¿Pago impuestos a la provincia donde trabajo o a la provincia donde vivo?
Generalmente, la provincia donde vives. Su residencia fiscal provincial está determinada por el lugar donde residía el 31 de diciembre del año fiscal, no por la ubicación de su empleador o por el lugar donde trabajó físicamente durante el año, con algunas excepciones para acuerdos laborales transfronterizos específicos.
¿Territorios como Yukon, los Territorios del Noroeste y Nunavut también tienen impuestos sobre la renta?
Sí, los tres territorios tienen sus propios tramos de impuesto sobre la renta, generalmente entre los más bajos del país, aunque esta guía se centra específicamente en las diez provincias. Las tasas y tramos territoriales siguen la misma estructura progresiva descrita aquí, pero con sus propios umbrales distintos.
¿Con qué frecuencia cambian los tramos impositivos provinciales?
La mayoría de las provincias ajustan sus tramos impositivos anualmente para tener en cuenta la inflación, un proceso llamado indexación, aunque el factor de indexación exacto y los umbrales específicos que se ajustan varían según la provincia y el año. Algunas provincias, incluida Manitoba en los últimos años, han mantenido fijos ciertos umbrales en lugar de indexarlos, lo que puede aumentar gradualmente la carga tributaria efectiva con el tiempo a medida que los salarios aumentan pero los umbrales no.
Pensamientos finales
El impuesto sobre la renta provincial varía lo suficiente en todo Canadá como para que valga la pena comprender los tramos específicos de su propio nivel de ingresos en lugar de confiar en la reputación general de una provincia como “impuestos altos” o “impuestos bajos”.
Ontario y Columbia Británica ofrecen las tasas más suaves para los ingresos más bajos, Alberta sigue siendo la provincia fiscalmente más competitiva una vez que se tiene en cuenta su estructura completa de tramos y la falta de impuestos sobre las ventas, y Quebec y Terranova y Labrador anclan el extremo superior, aunque por diferentes razones y con umbrales de ingresos muy diferentes.
Si está comparando provincias para una mudanza o una oferta de trabajo, comparar sus ingresos esperados reales a través de los tramos específicos de cada provincia le dará una imagen mucho más precisa que cualquier tasa impositiva general única.
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