Cómo invertir para el futuro de un niño más allá de un RESP

El Plan de Ahorro para Educación Registrado es el punto de partida obvio para los ahorros de un niño en Canadá, gracias a las subvenciones gubernamentales que agregan dinero gratis además de sus contribuciones. Pero un RESP tiene límites: está diseñado para la educación postsecundaria, limita las contribuciones vitalicias y la subvención deja de pagarse una vez que se ha aportado lo suficiente cada año. Si desea generar riqueza para una primera vivienda, un negocio, un viaje al extranjero o simplemente una ventaja inicial, necesita otras herramientas.

Esta guía cubre las opciones principales más allá de un RESP, incluidas las cuentas fiduciarias, el ahorro a su propio nombre, la TFSA y la FHSA que su hijo puede abrir como adulto y el RDSP para niños con discapacidades.

También explica las reglas tributarias que hacen tropezar a los padres, particularmente la atribución, para que usted no termine con una sorpresa en su propia declaración de impuestos.

Paso uno: aproveche al máximo el RESP

Antes de buscar en otra parte, asegúrese de capturar cada dólar de dinero gratuito del gobierno, porque nada fuera de un RESP ofrece un retorno instantáneo del 20% sobre las contribuciones.

Característica	Detalles
CESG básico	20% de los primeros $2,500 aportados cada año, hasta $500
Máximo CESG de por vida	$7,200 por niño
CESG adicional, menores ingresos	20% adicional sobre los primeros $500 aportados (+$100) cuando el ingreso neto familiar ajustado es inferior a $58,523
CESG adicional, ingresos medios	10% adicional sobre los primeros $500 (+$50) para ingresos de $58,523 a $117,045
Sala de recuperación	Si perdiste años, puedes contribuir con más de $2,500 y obtener el 20 % sobre hasta $5,000, un máximo de $1,000 al año.
Bono de aprendizaje de Canadá	Hasta $2,000 de por vida para familias de bajos ingresos, sin necesidad de contribución
Límite de contribución de por vida	$50,000 por niño

La subvención está disponible hasta el final del año calendario en el que su hijo cumple 17 años. Los umbrales de ingresos que se muestran son para julio de 2026 a junio de 2027. Si su RESP va por buen camino o ha alcanzado el límite de $50,000, las siguientes opciones indican adónde debe destinarse el próximo dólar.

Opción 1: una cuenta fiduciaria (fideicomiso informal)

Una cuenta fiduciaria (a menudo llamada cuenta ITF) es una cuenta de inversión normal no registrada que un adulto abre “en fideicomiso” para un niño. No se necesita ninguna escritura de fideicomiso formal. El niño es el propietario legal y el adulto lo administra hasta que el niño alcanza la mayoría de edad, cuando los bienes pasan a ser suyos.

Qué lo hace atractivo:

• Sin límite de contribución, a diferencia del límite RESP de $50,000
• No hay restricciones sobre cómo se usa el dinero, por lo que puede financiar una primera casa, un automóvil, un viaje o la escuela.
• Puede mantener acciones, ETF, bonos y fondos mutuos.

A qué prestar atención:

Tipo de ingreso	Quién paga el impuesto (antes de que el niño cumpla 18 años)
Intereses y dividendos	Generalmente el padre o abuelo que contribuyó
Ganancias sobre el capital	El niño, normalmente a un ritmo muy bajo.
Rentas obtenidas sobre rentas atribuidas reinvertidas	el niño
Todos los ingresos después de la mayoría de edad.	el niño

Debido a que las ganancias de capital están gravadas en manos del niño, mientras que los intereses y dividendos no, las cuentas fiduciarias tienden a funcionar mejor con inversiones orientadas al crecimiento, como los ETF de acciones de baja distribución, en lugar de los GIC o fondos de bonos que eliminan los intereses imponibles.

Dos trampas importan. En primer lugar, el regalo es irrevocable: no puedes retirar el dinero y tu hijo puede retirarlo todo cuando cumpla 18 o 19 años y gastarlo como quiera. En segundo lugar, si el contribuyente es también el fiduciario y controla las inversiones, una regla de atribución separada puede gravar las ganancias de capital al contribuyente.

Nombrar a un adulto diferente como fiduciario es una forma en que las familias evitan eso, y mantener un registro escrito de la donación ayuda a demostrarle a la CRA que existe un fideicomiso real. Pregúntele a un contador si no está seguro.

La mayoría de edad es 18 años en Alberta, Manitoba, Ontario, PEI, Quebec y Saskatchewan, y 19 años en Columbia Británica, Nuevo Brunswick, Terranova y Labrador, los Territorios del Noroeste, Nueva Escocia, Nunavut y el Yukón.

Opción 2: guardar a su propio nombre y asignarlo

Muchos padres omiten por completo las cuentas de sus hijos e invierten en su propia cuenta TFSA, RRSP o no registrada pensando en el niño. La compensación es sencilla: mantienes el control y evitas los dolores de cabeza de la atribución, pero también conservas la propiedad legal, por lo que el dinero es tuyo si tus planes cambian.

Usando su propia TFSA: el límite anual de 2026 es de $7,000 y el máximo acumulativo para alguien que ha sido elegible desde 2009 es de $109,000, suponiendo que no haya contribuciones ni retiros previos. El crecimiento y los retiros están libres de impuestos, y cualquier monto retirado se agrega a su habitación el 1 de enero del año siguiente.

Esto hace que su propia TFSA sea un fondo flexible al que puede recurrir para cubrir los costos de un niño, como ayuda para el pago inicial o un curso, sin pagar impuestos. La CRA cobra una multa del 1% mensual sobre cualquier contribución excedente, así que primero verifique su habitación en Mi Cuenta CRA.

Usando su propio RRSP: una deducción a su tasa impositiva marginal puede valer más que una TFSA si se encuentra en un nivel alto, pero los retiros están sujetos a impuestos y el espacio perdido no se recupera por completo, por lo que se adapta mejor a los objetivos a largo plazo que el dinero que pueda necesitar para su hijo pronto.

Opción 3: Regalo de dinero para su propia TFSA a los 18 o 19 años

Los niños no pueden tener una TFSA. Un padre, tutor o fideicomiso no puede abrir uno para ellos, y las contribuciones realizadas en nombre de un menor se tratarían como contribuciones excesivas, lo que puede generar multas impositivas. La habitación de cotización comienza a acumularse en el año natural en que el niño cumple 18 años, y en las provincias donde la mayoría de edad es 19 años, la habitación a partir de los 18 años se traslada una vez abierta la cuenta.

El enfoque práctico es invertir en una cuenta fiduciaria o en su propio nombre durante la infancia, luego ayudar a su hijo a abrir una TFSA tan pronto como sea elegible y regalarle dinero para financiarla.

Enséñeles a usarlo para un crecimiento a largo plazo y la composición podrá comenzar desde su primer año de vida adulta.

Opción 4: La FHSA para una futura primera vivienda

La Cuenta de Ahorros para la Primera Vivienda permite a un adulto que compra una vivienda por primera vez contribuir hasta $8,000 al año, con un límite de por vida de $40,000.

La habitación anual no utilizada se traslada hasta $8,000 en cualquier año, por lo que lo máximo que puede contribuir en un año es $16,000. Las contribuciones son deducibles de impuestos y los retiros calificados para una primera vivienda están libres de impuestos.

Hecho de la FHSA	Detalles
Edad mínima	18 años y al menos la mayoría de edad en la provincia
Límite anual	$8,000
Límite de por vida	$40,000
Arrastre	Hasta $8,000 de habitación no utilizada
Periodo de participación	15 años, o hasta el final del año en que el titular cumpla 71 años, lo que ocurra primero
Penalización por exceso de contribución	1% mensual sobre el exceso más alto

Los padres no pueden abrir una FHSA en nombre de un niño. El niño debe abrirla primero, pero luego usted puede donar dinero para que contribuya y el niño, como titular de la cuenta, reclama la deducción de impuestos.

El margen de transferencia solo comienza a acumularse una vez que se abre la cuenta, por lo que a menudo tiene sentido que un joven de 18 años que planea comprar una casa abra una temprano, incluso con un pequeño depósito.

Opción 5: El RDSP para niños con discapacidades

Si su hijo califica para el Crédito Fiscal por Incapacidad, el Plan Registrado de Ahorros por Incapacidad es una de las herramientas de ahorro más generosas de Canadá.

característica RDSP	Detalles
Elegibilidad	Residente canadiense, SIN válido y aprobado para el Crédito Fiscal por Incapacidad
Límite de contribución de por vida	$200,000
Subvención de por vida de ahorro para discapacitados de Canadá	$70,000
Bono de ahorro por discapacidad de por vida de Canadá	$20,000
Subvención paralela (ingresos familiares más bajos)	300% sobre los primeros $500 y 200% sobre los siguientes $1,000 aportados cada año
Subvención paralela (ingresos familiares más altos)	100% sobre los primeros $1,000 aportados cada año
Bono (ingresos familiares más bajos)	Hasta $1,000 al año sin necesidad de contribución
Corte de subvenciones y bonos	Pagado hasta fin de año el beneficiario cumple 49 años

Solo se permite un RDSP por beneficiario, y los planes se pueden abrir hasta el final del año en que el beneficiario cumpla 59 años. Los umbrales de ingresos familiares cambian anualmente, así que verifique las cifras actuales.

El Presupuesto 2026 también propone permitir que un familiar calificado abra un RDSP para un adulto cuya capacidad para contratar está en duda y que no tiene representante legal, a partir del 1 de enero de 2027, aunque todavía es una propuesta.

Una comparación rápida

Opción	¿Protegido fiscalmente?	¿Dinero del gobierno?	¿Restricciones de uso?	¿Quién lo controla?
RESP.	Crecimiento diferido	Sí (CESG, CLB)	Educación	Abonado
Cuenta fiduciaria	No	No	Ninguno	Fideicomisario hasta los 18 o 19 años, luego hijo
TFSA de los padres	Sí	No	Ninguno	Tú
TFSA infantil (a partir de 18 o 19 años)	Sí	No	Ninguno	Niño
FHSA (a partir de 18 o 19 años)	Si, más deducción	No	primera casa	Niño
RDSP	Crecimiento diferido	Sí (subvención y fianza)	Se aplican reglas de retiro	Titular

Qué evitar

• Usar una cuenta fiduciaria como forma de evadir impuestos. Las reglas de atribución le devolverán los intereses y dividendos, y un fideicomiso mal documentado puede hacer que la CRA le atribuya todos los ingresos, incluidas las ganancias de capital.
• Regalar más de lo que puedes permitirte perder el control. El dinero del fideicomiso es suyo a los 18 o 19 años, así que considere si su hijo estará preparado para recibirlo.
• Contribuir en exceso a una TFSA o FHSA. Ambos conllevan una penalización del 1% mensual sobre el exceso.